Calendario oficial de Hacienda para autónomos y pymes: plazos fiscales que no puedes olvidar en 2026

La Agencia Tributaria ha dado a conocer su calendario fiscal oficial para el año 2026, detallando las fechas en las que autónomos y pymes deberán cumplir con sus obligaciones tributarias. Este calendario abarca plazos fundamentales para la autoliquidación de IVA, los pagos fraccionados de IRPF, las retenciones a trabajadores, la campaña de la RENTA y la presentación del Impuesto sobre Sociedades.

Novedades en el calendario fiscal para autónomos y pymes en 2026

En 2026, la Agencia Tributaria introduce algunos cambios significativos. Varias declaraciones informativas, como el Modelo 170 (referente a operaciones con tarjetas y medios de pago) y el Modelo 196 (relativo a cuentas y depósitos en entidades financieras), pasan a tener carácter mensual en lugar de anual. Además, se incorporan nuevos modelos como el Modelo 174 (para operaciones con criptomonedas) y el Modelo 185 (referente a productos financieros). También se actualiza el Modelo 181 sobre préstamos y créditos.

Asimismo, la eliminación de modelos como el Modelo 291 (operaciones con no residentes) da paso a una integración de información en los nuevos formularios.

Estos cambios impactan principalmente a aquellos negocios que manejan pagos con tarjeta, cuentan con operaciones financieras internacionales o realizan otro tipo de transacciones informativas. Los autónomos y pymes deben estar al tanto de estos ajustes para evitar posibles sanciones.

Fechas clave del calendario oficial Hacienda para autónomos y pymes en 2026

Enero de 2026

Hasta el 20 de enero

Modelo 111: Declaración de retenciones de IRPF del cuarto trimestre de 2025. Autónomos y pymes que tengan empleados o que hayan pagado facturas a profesionales deberán presentar este modelo para liquidar las retenciones realizadas en el último trimestre de 2025.

Modelo 115: Declaración de retenciones por arrendamientos del cuarto trimestre de 2025.
Este modelo afecta a quienes hayan alquilado propiedades para uso comercial y tengan que practicar retención sobre el alquiler.

Hasta el 30 de enero

Modelo 303: Autoliquidación de IVA del cuarto trimestre de 2025.
La mayoría de los autónomos y pymes deben presentar el IVA de forma trimestral. Este modelo recoge el IVA repercutido y soportado en el último trimestre de 2025.

Modelo 390: Resumen anual de IVA de 2025.
Es un resumen de todas las operaciones relacionadas con el IVA realizadas durante el año 2025. Esta declaración debe presentarse junto con la autoliquidación del cuarto trimestre.

Modelo 349: Declaración de operaciones intracomunitarias del cuarto trimestre de 2025.
Afecta a aquellos que hayan realizado operaciones de entrega o adquisición de bienes o servicios dentro de la UE.

Modelos 130 y 131: Pagos fraccionados de IRPF del cuarto trimestre de 2025.
El modelo 130 es para autónomos en estimación directa, y el 131 para aquellos que tributan en módulos.

Modelo 303: Autoliquidación mensual de IVA de diciembre de 2025.
Aquellos que presenten IVA de forma mensual deben cumplir con este plazo.

Hasta el 31 de enero

Modelo 369: IVA del ecommerce (ventanilla única).
Este modelo es obligatorio para los negocios que venden productos a consumidores dentro de la UE o que se acojan a los regímenes especiales de importación.

Abril de 2026

Desde el 8 de abril hasta el 30 de junio

Campaña de la Renta 2025: presentación por Internet.
La campaña de la RENTA comienza el 8 de abril y finaliza el 30 de junio. Durante este periodo también se debe presentar, en su caso, el Impuesto sobre el Patrimonio.

Hasta el 20 de abril

Modelos 111 y 115: Retenciones de IRPF y por alquileres del primer trimestre de 2026.
Modelos 130 y 131: Pagos fraccionados de IRPF del primer trimestre de 2026.
Modelo 303: Autoliquidación de IVA del primer trimestre de 2026.
Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.
Modelo 202: Pago fraccionado del Impuesto sobre Sociedades.

Mayo de 2026

Hasta el 31 de mayo

Modelo 369: IVA del ecommerce (ventanilla única) de abril de 2026.

Junio de 2026

Hasta el 30 de junio

Fin de la campaña de la Renta 2025.
Modelo 303: Autoliquidación mensual de IVA de mayo de 2026.

Julio de 2026

Hasta el 20 de julio

Modelos 111 y 115: Retenciones de IRPF y por alquileres del segundo trimestre de 2026.
Modelos 130 y 131: Pagos fraccionados de IRPF del segundo trimestre de 2026.
Modelo 303: Autoliquidación de IVA del segundo trimestre de 2026.
Modelo 349: Declaración recapitulativa de operaciones intracomunitarias.

Hasta el 27 de julio

Declaración anual del Impuesto sobre Sociedades (ejercicio 2025).

Septiembre de 2026

Hasta el 30 de septiembre

Modelos 360 y 361: Solicitud de devolución del IVA soportado en el extranjero.
Modelo 303: Autoliquidación mensual de IVA de agosto de 2026.

Diciembre de 2026

Hasta el 31 de diciembre

Modelo 036: Renuncia o revocación de módulos y estimación directa simplificada para 2027.
Modelo 036: Opción o renuncia al régimen especial del criterio de caja del IVA para 2027.

Con el calendario oficial de Hacienda para 2026 ya disponible, es esencial que autónomos y pymes se familiaricen con las fechas clave de presentación de impuestos y demás obligaciones fiscales. Cumplir con los plazos establecidos por la Agencia Tributaria no solo asegura el buen funcionamiento del negocio, sino que también evita posibles sanciones y recargos que puedan afectar a la salud financiera de la empresa.

Si necesitas asistencia para la correcta planificación y cumplimiento de los plazos fiscales en 2026, no dudes en contactar con nosotros.